Как заполнить декларацию по УСН (6%) за 2020 год после «закрытия» ИП без работников?
Здравствуйте. Самостоятельно заполняю декларацию УСН 6% по ИП без работников за 2020 год сроки уже поджимают.
Доход 1 квартал 2020 г. 0 руб, соответственно авансы по налогам 0 руб. Уплачены страховые взносы в первом квартале размере 72 рублей как !% от дохода за 2019 год.
Доход 2 квартал 2020 г. 39000 с него 2340 по усн 6% авансовый налог, но я оплатил взносы за полугодие сразу в установленный срок в размере 20 437 (платежка прошла 27.06.2020) тем самым перебив налог соответственно не платил авансы.
Доход за 3 квартал 2020 г. в декларации идет по нарастающей доход за 9 месяцев это полугодие (39000) + 3 месяца 3 квартала (75000) в итоге доход за 9 месяцев 114 000 руб. с него авансовый налог 6840.
НО по фиксированным взносам не пойму. Срок уплаты взносов за 9 месяцев до 25 октября, у меня оплата 12 октября прошла в размере 20 437 рублей, получается они перебивают аванс налогов 6840 и я не платил авансы, но в назначении платежа по фикс. взносам у меня указано за год, а не за 9 месяцев. Те по состоянию на 12.10.2020 я уплатил все фиксированные взносы по ИП 2020.
Доход за 4 квартал 2020 г. в декларации идет по нарастающей это к доходу за 9 месяцев (114000) + 3 месяца 4 квартала (50 926) итого доход за год в чистом виде мой 164906 р. аванс по налогу 9894. И я его не платил.
Вопрос
я должен 6840 за доход за 9 месяцев, так как фиксированные взносы пусть и в срок я оплатил, но оплатил всю сумму и в назначении платежа год и они не пошли в зачет 9 месяцев
я должен 9894 налога годового, так как не внес в 4 квартале фиксированные взносы, не смотря на то что я оплатил год сразу за год все в октябре
я ничего не должен по налогам так как и за 9 месяцев оплата фикс. взносов прошла в сроки и сумма фикс взносов была годовая и 20437 перекрывают 9894+6800 сразу одной платежкой
по заполнению строк 140-143 я ставлю в строку 140 72 рубля за 1% дохода за 2019 год. В строку 141 20509 руб нарастающим (72 +20 437). В строку 142 40 946 руб (20 509+20 437) а строку 143 оставить пустой
ИП закрыто 19.12.2020 года, просто хочу сдать декларацию до 30 апреля 2021 без долгов и штрафов
Доход 1 квартал 2020 г. 0 руб, соответственно авансы по налогам 0 руб. Уплачены страховые взносы в первом квартале размере 72 рублей как !% от дохода за 2019 год.
Доход 2 квартал 2020 г. 39000 с него 2340 по усн 6% авансовый налог, но я оплатил взносы за полугодие сразу в установленный срок в размере 20 437 (платежка прошла 27.06.2020) тем самым перебив налог соответственно не платил авансы.
Доход за 3 квартал 2020 г. в декларации идет по нарастающей доход за 9 месяцев это полугодие (39000) + 3 месяца 3 квартала (75000) в итоге доход за 9 месяцев 114 000 руб. с него авансовый налог 6840.
НО по фиксированным взносам не пойму. Срок уплаты взносов за 9 месяцев до 25 октября, у меня оплата 12 октября прошла в размере 20 437 рублей, получается они перебивают аванс налогов 6840 и я не платил авансы, но в назначении платежа по фикс. взносам у меня указано за год, а не за 9 месяцев. Те по состоянию на 12.10.2020 я уплатил все фиксированные взносы по ИП 2020.
Доход за 4 квартал 2020 г. в декларации идет по нарастающей это к доходу за 9 месяцев (114000) + 3 месяца 4 квартала (50 926) итого доход за год в чистом виде мой 164906 р. аванс по налогу 9894. И я его не платил.
Вопрос
я должен 6840 за доход за 9 месяцев, так как фиксированные взносы пусть и в срок я оплатил, но оплатил всю сумму и в назначении платежа год и они не пошли в зачет 9 месяцев
я должен 9894 налога годового, так как не внес в 4 квартале фиксированные взносы, не смотря на то что я оплатил год сразу за год все в октябре
я ничего не должен по налогам так как и за 9 месяцев оплата фикс. взносов прошла в сроки и сумма фикс взносов была годовая и 20437 перекрывают 9894+6800 сразу одной платежкой
по заполнению строк 140-143 я ставлю в строку 140 72 рубля за 1% дохода за 2019 год. В строку 141 20509 руб нарастающим (72 +20 437). В строку 142 40 946 руб (20 509+20 437) а строку 143 оставить пустой
ИП закрыто 19.12.2020 года, просто хочу сдать декларацию до 30 апреля 2021 без долгов и штрафов
Comments
-
Здравствуйте!Цитата: Здравствуйте. Самостоятельно заполняю декларацию УСН 6% по ИП без работников за 2020 год сроки уже поджимают.Доход 1 квартал 2020 г. 0 руб, соответственно авансы по налогам 0 руб. Уплачены страховые взносы в первом квартале размере 72 рублей как !% от дохода за 2019 год.Доход 2 квартал 2020 г. 39000 с него 2340 по усн 6% авансовый налог, но я оплатил взносы за полугодие сразу в установленный срок в размере 20 437 (платежка прошла 27.06.2020) тем самым перебив налог соответственно не платил авансы.Доход за 3 квартал 2020 г. в декларации идет по нарастающей доход за 9 месяцев это полугодие (39000) + 3 месяца 3 квартала (75000) в итоге доход за 9 месяцев 114 000 руб. с него авансовый налог 6840.НО по фиксированным взносам не пойму. Срок уплаты взносов за 9 месяцев до 25 октября, у меня оплата 12 октября прошла в размере 20 437 рублей, получается они перебивают аванс налогов 6840 и я не платил авансы, но в назначении платежа по фикс. взносам у меня указано за год, а не за 9 месяцев. Те по состоянию на 12.10.2020 я уплатил все фиксированные взносы по ИП 2020.Доход за 4 квартал 2020 г. в декларации идет по нарастающей это к доходу за 9 месяцев (114000) + 3 месяца 4 квартала (50 926) итого доход за год в чистом виде мой 164906 р. аванс по налогу 9894. И я его не платил.Вопрося должен 6840 за доход за 9 месяцев, так как фиксированные взносы пусть и в срок я оплатил, но оплатил всю сумму и в назначении платежа год и они не пошли в зачет 9 месяцевя должен 9894 налога годового, так как не внес в 4 квартале фиксированные взносы, не смотря на то что я оплатил год сразу за год все в октябрея ничего не должен по налогам так как и за 9 месяцев оплата фикс. взносов прошла в сроки и сумма фикс взносов была годовая и 20437 перекрывают 9894+6800 сразу одной платежкойпо заполнению строк 140-143 я ставлю в строку 140 72 рубля за 1% дохода за 2019 год. В строку 141 20509 руб нарастающим (72 +20 437). В строку 142 40 946 руб (20 509+20 437) а строку 143 оставить пустойИП закрыто 19.12.2020 года, просто хочу сдать декларацию до 30 апреля 2021 без долгов и штрафовСумма страховых взносов, уменьшающая в декларации исчисленный налог, не должна превышать сам налог.Цитата: 6.9. По кодам строк 140 - 143 налогоплательщиками, объектом налогообложения у которых являются доходы, указывается нарастающим итогом сумма страховых взносов, выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 Кодекса, уменьшающая сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный период).При этом налогоплательщик, указавший по коду строки 102 признак налогоплательщика "1", может уменьшить сумму налога (авансовых платежей по налогу) на сумму страховых взносов, платежей и пособий, указанных в пункте 3.1 статьи 346.21 Кодекса, не более чем на 50 процентов (значения по коду строк 140 - 143, не должны быть больше 1/2 суммы исчисленного налога (авансовых платежей по налогу), указанной, соответственно, по кодам строк 130 - 133).Индивидуальный предприниматель, выбравший в качестве объекта налогообложения доходы и не производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (по коду строки 102 указан признак налогоплательщика "2") отражает по кодам строк 140 - 143 сумму уплаченных страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере, уменьшающую сумму налога (авансовых платежей по налогу). На данных индивидуальных предпринимателей не распространяется вышеуказанное ограничение в виде 50 процентов от суммы исчисленного налога (авансового платежа по налогу).При этом сумма страховых взносов, уплаченных в налоговом (отчетном) периоде и относящихся к данному налоговому периоду, отражаемая по кодам строк 140 - 143, не должна быть больше суммы исчисленного налога (авансовых платежей по налогу), указанной, соответственно, по кодам строк 130 - 133.Поэтому в Разделе 2.1:
стр. 141 = стр. 131 = 2340
стр. 142 = стр. 132 = 6840
стр. 143 = стр. 133 = 9894
В Разделе 1.1 проставляете прочерки. -
Гражданка Шилова, здравствуйте, спасибо большое, по заполнению 140-143 понял, а не подскажите ли исходя из того что я оплатил взносы двумя платежками за пол года и за год я должен ли налоговой или у меня все перекрыло? на сайте фнс и гос улугах задолженности нет
-
Цитата: исходя из того что я оплатил взносы двумя платежками за пол года и за год я должен ли налоговой или у меня все перекрыло?ИП уплатил взносов больше, чем исчислен налог за год, поэтому бюджету по налогу ничего не должен.
За 2020 год ИП обязан уплатить взносов за период с 1 января по дату снятия с учета ИП (19 декабря).Цитата: 5.Если плательщики прекращают осуществлять предпринимательскуюлибо иную профессиональнуюдеятельность в течение расчетного периода, соответствующий фиксированный размер страховых взносов, подлежащих уплате ими за этот расчетный период, определяется пропорционально количеству календарных месяцев по месяц, в котором утратила силу государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя,или адвокат, нотариус, занимающийся частной практикой, арбитражный управляющий, занимающиеся частной практикой оценщик, патентный поверенный, медиатор и иные лица, занимающиеся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, сняты с учета в налоговых органах.За неполный месяц деятельности соответствующий фиксированный размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца по дату государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя,дату снятия с учета в налоговых органах адвоката, нотариуса, занимающегося частной практикой, арбитражного управляющего, оценщика, медиатора, патентного поверенного и иных лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, включительно.Сумму переплаченных взносов за период с 20 по 31 декабря ИП может возвратить согласно Ст. 78 НК РФ.
