Учет имушества на балансе лизингополучателя

Comments

• Цитата: Приобрели автомашину по договору лизинга сумма 3783033 руб в т. ч. ндс 577022,83 объект будет учитываться на балансе у лизингополучателя.Понятно , что ставим на баланс по бухгалтерскому учету Дт 08 - Кт 76БЛП - 3205960,17руб.ДТ 19 - КТ 76 БЛП 577022,83 рубобъект относится с 5 группе, предположим срок эксплуатации будет -85 месяцев,амортизация начисляется линейным методом,по бух учету начисленная амортизация в месяц ДТ26 -КТ 02 ( 3205960,17/85=37717,18 руб)По данным лизинговой компании в акте передачи ОС 1 сумма 2754237,29 руб - эту сумму относим на стоимость по НУсрок договора лизинга 13 месяцев.Вопрос : Как правильно определить срок эксплуатации в НУ и можно ли применять коэф. ускорен. амортиз (3) в НУ

  
  
  Добрый день!
  
  Ваш вопрос относится к разделу форума, посвященному налогообложению.
  
  По сути вопроса.
  
  Срок полезного использования предмета лизинга для целей налогового учета выбирается Вами самостоятельно по Классификатору. Вы же сами пишете, что объект относится к 5 амортизационной группе, соответственно в рамках сроков, установленных для данной группы, и выбираете срок для предмета лизинга (п. 10 ст. 258 НК РФ).
  
  Если Вы верно квалифицировали автомобиль, как относящийся к 5 амортизационной группе, то Вы вправе применять по такому предмету лизинга в налоговом учете коэффициент ускорения амортизации не выше 3 (пп. 1 п. 2 ст. 259.3 НК РФ).
• Цитата: Приобрели автомашину по договору лизинга сумма 3783033 руб в т. ч. ндс 577022,83 объект будет учитываться на балансе у лизингополучателя.Понятно , что ставим на баланс по бухгалтерскому учету Дт 08 - Кт 76БЛП - 3205960,17руб.ДТ 19 - КТ 76 БЛП 577022,83 рубобъект относится с 5 группе, предположим срок эксплуатации будет -85 месяцев,амортизация начисляется линейным методом,по бух учету начисленная амортизация в месяц ДТ26 -КТ 02 ( 3205960,17/85=37717,18 руб)По данным лизинговой компании в акте передачи ОС 1 сумма 2754237,29 руб - эту сумму относим на стоимость по НУсрок договора лизинга 13 месяцев.Вопрос : Как правильно определить срок эксплуатации в НУ и можно ли применять коэф. ускорен. амортиз (3) в НУ

  
  
  Добрый день!
  
  Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
  
  Вопрос перемещен в раздел "Налоговый учёт, расчёт, декларирование и уплата налогов". Пожалуйста, обращайте внимание на раздел, в котором Вы размещаете вопрос. Читайте правила форума.
• Извините за мою не тактичность в первом письме , просто очень волнуюсь !
  Добрый день !
  Можно в продолжении первого вопроса :
  если по БУ делаем следующие проводки
  Дт 01- КТ 08.4 -3205960,17
  ДТ 26- КТ 02 37717,18 ( если срок эксплуатации берем 85 мес 3205960,17/85)
  
  в НУ приходуем основное средство по акту ОС 1 от лизингодателя в сумме - 2754237,29 руб срок лизингового договора ( в моем случае 13мес) он роли не играет , и срок в НУ берем тот же - 85 месяцев, то сумма амортизации получается - 32402,79 руб( если применить коэф "3"- 97208,34руб)
  Сумма лизингового платежа в месяц составляет - ДТ 76 БЛП - КТ 76 ТЛП -262160 руб ( без НДС), а что дальше получается
  262160-97208,34 =164951,66 -должны эту сумму отнести дополнительно в состав налоговых расходов ?А как это в программе 1с 8.2.16.352 отразить , притом мы не применяем ПБУ 18/02
  Дальше моя логика заканчивается . Помоги решить этот ребус.
• Цитата: Извините за мою не тактичность в первом письме , просто очень волнуюсь !Добрый день !Можно в продолжении первого вопроса :если по БУ делаем следующие проводкиДт 01- КТ 08.4 -3205960,17ДТ 26- КТ 02 37717,18 ( если срок эксплуатации берем 85 мес 3205960,17/85)в НУ приходуем основное средство по акту ОС 1 от лизингодателя в сумме - 2754237,29 руб срок лизингового договора ( в моем случае 13мес) он роли не играет , и срок в НУ берем тот же - 85 месяцев, то сумма амортизации получается - 32402,79 руб( если применить коэф "3"- 97208,34руб)Сумма лизингового платежа в месяц составляет - ДТ 76 БЛП - КТ 76 ТЛП -262160 руб ( без НДС), а что дальше получается262160-97208,34 =164951,66 -должны эту сумму отнести дополнительно в состав налоговых расходов ?А как это в программе 1с 8.2.16.352 отразить , притом мы не применяем ПБУ 18/02Дальше моя логика заканчивается . Помоги решить этот ребус.

  
  
  Добрый день!
  
  1) Волноваться не надо 😀
  
  2) Выделенное синим - верно.
  
  3) Вопрос про отражение в налоговом учете начисленного лизингового платежа, относящегося в состав прочих расходов, связанных с производством и реализацией, за вычетом начисленной в том же месяце налоговой амортизации предмета лизинга с использованием конкретной бухгалтерской программы нужно задать в новой теме соответствующего раздела форума.